Bu durumda hesabı koleksiyonu için - Çek kullanıyoruz
Şirketin nakit akışını etkileyen işlemlerin muhasebe kaydı ikincisi banka hesap dengesi haberdar olmasını sağlarBu dengeyi kontrol etmek için, firmaya banka tarafından verilen banka ekstresi ile banka uzlaşma yapmak gerekir. Firma (bazen farklı banka ile kurum içinde bile) farklı banka hesap numarası (makbuz veya ödemeler) nakit işlemlerin kaydı sırasında, geleneksel olarak aşağıdaki hesaplar kullanır, her bir banka hesabı için hesap alt hesap oluşturmak için gereklidir. Elde bir muhasebe, veren en sadık olabilecek liderleri, gerekli olan dengeyi (hesap) hesabı banka muhasebe şirketi emrinde en az sayıda temsil eder.
Bir çek verilmiş ve dengesini olumlu olduğunu ifade belirterek ek düzenlemeler gerçekleştiren lider unutur anlamına gelir: banka ekstresinde gösterilen tüm nakit işlemlerin kaydı için bir tercih durumunda, riski var.
Bu durumda, Çek tedarikçi tarafından tahsil edildiğinde, kuruluşun kısa kendisi bulabilir.
Skor başlar, sırasıyla, bu tarihler ve denge
Yukarıda belirtilen kurallara uygun durum bu tür önlemek için kullanılabilir. Birçok çekleri aldığınız işletmelerin aldıkları tarih ve aslında (banka ekstresinde görünür) tahsil edildikleri tarih arasında muhasebe tedavileri takip zorlanabilirler. Heyecanlı bir hesabının kullanılması daha iyi bir takip sağlar. Bunu kullanın bir müşteri ödemediği durumlar ayırt edebilir, ya da çek aldı ama yersiz olurdu. Ocak, şirket X için müşteriye mal satışı için bir fatura gönderir. Şubat ayının 'unda, şirket X için bir çek alır. bu fatura çözümü Banka, Şubat yatırılır ve on sekiz Şubat tarihli banka ekstresinde görünür. Banka mutabakatı banka banka deyimi ile gösterilen işlemleri ile muhasebe hesap uzlaştırmak için. Banka mutabakatı tamamlanması tüm boşlukları tespit edildiğinde T. tablo veya hesap şeklinde yapılabilir, hesaplama ile hesabı banka hesabı - banka muhasebesi ve denge arasında, ama ters yönde, aynı dengeyi bulmak gerekir. (Pozitif nakit akışı) hesabı borçlu banka ekstresinde kredi dengesi eşittir. Bir kez tanımlanan boşluklar ve banka uzlaşma dengesi elde edilir, şirket (garanti) banka deyimi, dergi ve devamsızlık muhasebe işlemleri kaydetmek gerekir. (Tersten) aynı banka denge ile başlayan ilk sağlamak için gereklidir. miktarı aynı bir denge var (Ocak hesabı ve iki Ocak deyimi için Altı sent. Birleşmenin dur bir tarih üzerinde anlaşmak için gereklidir. Basitlik için, Ocak ayı sonuna kadar hatırlayacağız. Bir sonraki adım, banka hesap ekstresi ve işlemleri ortaya koymaktır. Burada sarı renkte görünürler Kırmızı, muhasebe kayıt ve devamsızlık mevcut çizgiler, yeşil, muhasebe işlemleri banka deyimi vardır. adım kontrol etmek için bir iyi denge dengeler bulundu.
Bu yıl ilk hesapları ve Ocak ilk, muhasebe, otuz (SD) borç bakiyesi ve banka Dekontu, (SC) alacak bakiyesi için elde edilen denge her belirtmek gerekir T.
göz için bir sunum tutmak için seçtik. hesap ekstresi ile bir gelirleri benzer, yeşil çizgiler aşağıdaki banka hesap mevcut değildir. Otuz Assurtout sigortacı için Ocak ve çek yeminli muhasebeci (Çek Ocak ayının ilk ödenecek) iki işlemi şirket tarafından verilen ama tedarikçiler tarafından paraya henüz iki Çek karşılık gelir. Bu iki Çek gelecekte banka deyimi banka görünecektir. Buna göre bu T ilgili hesap borç tutarları gösterir. Elde edilen dengeleri aynıdır ama tam tersi anlamda, banka mutabakatı bu nedenle dengeli. olumlu bir denge var, (borçlu muhasebe ve ekstresinde kredi). Son adımda banka Dekontu, (kırmızı ile işaretlenmiş) hesaplarından özürlü muhasebe işlemleri kaydetmektir.
